2023年10月施行の「インボイス制度」完全ガイド
事業者と消費者に与える影響とは！？

2023年10月1日から施行される「インボイス制度」の全貌を解析し、深く掘り下げて解説していきたいと思います。新しい制度が事業者や経営者にどのような影響を与えるのか、一緒に見ていきましょう！

インボイス制度って何？🤔

まず最初に、基本的な点から見ていきましょう。インボイス制度とは、消費税の取扱いを変更する新しい制度です。従来の税額表示法に代わり、この新制度が登場するわけですが、目的は消費税の透明性と効率の向上です。

新制度の狙いと特色🎯

この制度改革は以下のような狙いと特色を持っています。

税務透明性の強化

取引ごとの消費税額が明確にされ、税務の透明性が向上します。

誤課税の削減

インボイス制度導入により、誤った課税や二重課税のリスクが低減します。

デジタル化による進化と効率化

電子インボイスの利用促進によって、デジタル化と効率化が進むでしょう。

制度の良い点と悪い点🔄

新しい制度には以下のような利点と欠点が存在します。

良い点✅

取引透明性の向上：取引ごとの消費税が明確に表示されることで、透明性が高まります。
経理作業の効率化：デジタル化の推進により、経理作業が効率的に行えるようになります。
つまり電子インボイスの導入が容易になり、適格請求書事業者になることで取引継続が期待できる。

悪い点❌

• 初期コストの負担：システムの変更や人材教育など、初期コストがかかる…
• 適応困難：新しい制度への適応には時間と労力がかかる…
• 個人事業主やフリーランスの負担が増加する …
• 中小事業者の倒産を招く恐れがある …
• 消費税控除額が減少する可能性がある …
• 1000万円以下の個人事業主・フリーランスは廃業に追い込まれる可能性も

インボイス制度導入への準備🛠️

企業がインボイス制度導入に向けてどのような準備を行うべきかを解説します。

システムのアップデート

新制度に適合させるため、システムの見直しやアップデートが不可欠です。特に、消費税の計算やデータ管理方法の変更が重要ポイントです。

社内教育とトレーニング

新制度へのスムーズな移行のため、関係者への教育やトレーニングが必要です。

事業者間のコミュニケーション強化

取引先とのコミュニケーションを図り、互いの準備状況や課題を共有して円滑な移行を促します。

事業者と消費者への影響💼

次に、この新制度が事業者と消費者にどのような影響を与えるか見ていきましょう。

事業者

システム変更の必要：システムの導入や変更が必要となります。
詳細な記録管理：消費税の詳細な記録が求められるようになります。

消費者：

価格透明性の向上：消費税が明確に表示されるため、価格の透明性が増します。
デジタルレシートの拡大：電子インボイスの普及により、デジタルレシートの利用が拡大します。

インボイス制度で個人事業主がすべきことは？

インボイス制度に個人事業主（フリーランス）が取るべき対策には、次の4つが挙げられます。
①適格請求書発行事業者に登録する
②会計ソフトの見直しを行う
③新たな制度に合わせた請求書フォーマットを用意する
④免税事業者の場合課税事業者になるか検討する

インボイス登録を行わない場合は？？

顧客や取引先から取引停止を迫られる可能性があります。 取引先に提出する請求書や領収書、納品書などがインボイス制度に対応している「適格請求書」になっていない場合、仕入税額控除が認められないため、取引先が負担する消費税が多くなってしまいます。

まとめ📝

インボイス制度は、日本の消費税制度を革新するものとなります。今回の記事を通じて、新制度の基本概念とその影響を理解していただけることを願っています。新制度への準備はこの機会にしっかりと進めましょう。ですが、新制度のシステム構築には費用がかさみますよね・・・
「IT導入補助金」を上手く活用して出費を抑えることも大切です。
↓おススメの会計ソフトはこちら↓